成都会计培训,已认证进项税转出分录
已认证进项税是很多会计们在日常工作中会遇到的问题,下面就针对其中的一些热门问题为大家进行解答。
问:已认证的增值税专用发票进项税额转出分录?
我公司为购货方,8月份收到销货方发票后认证并做账,于10月份发现发票错误,于是做了红字发票,在红字增值税专用发票通知单上说我公司需要做进项税额转出,8月份记账为:
借:原材料10000
应交税金--增值税-进项税额1700
贷:应付账款---XX11700
请问,我10月份做账的时候应该怎么做?
答:10月份开通知单同时做进项税金转出处理,红票作为附件
借:原材料1700
贷:应交税金--增值税-进项税额转出1700
收到正确的发票
借:应交税金--增值税-进项税额1700
借:原材料-1700金额
没错的情况下做以上处理
问:已认证的增值税专用发票进项税额转出分录?
我公司为购货方,8月份收到销货方发票后认证并做账,于10月份发现发票错误,于是做了红字发票,在红字增值税专用发票通知单上说我公司需要做进项税额转出,8月份记账为:
借:原材料10000
应交税金--增值税-进项税额1700
贷:应付账款---XX11700
请问,我10月份做账的时候应该怎么做?
答:10月份开通知单同时做进项税金转出处理,红票作为附件
借:原材料1700
贷:应交税金--增值税-进项税额转出1700
收到正确的发票
借:应交税金--增值税-进项税额1700
借:原材料-1700金额
没错的情况下做以上处理