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公司以外人员的差旅费如何入账?

公司因业务需要,现邀请外部专家对我们公司ISO体系认证。这些专家因为业务来我司的发生的飞机票、住宿费、 餐费如何入账?

问题一:对方公司专家的飞机票、住宿费 、餐费我们具体怎么入账?飞机票能入差旅费吗?

      回答、有两种解决方案。一是将上述费用直接计入招待费科目。二是由对方按项目的总支出出具劳务费发票,然后再管理费用中列支。

问题二:对方公司的住宿费我们如差旅费吗?理由是什么?

      回答、对方的住宿费不能计入你公司的差旅费,只能计入招待费科目。

问题三:对方的住宿费 我们能按我们公司自己员工的出差标准给他们报销吗?

      回答、对方的住宿费可以报销,但是只能计入招待费。

 

分析:

差旅费核算的内容:用于核算本单位员工出差旅途中的 费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。

根据《企业所得税法》规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。有关的支出是指与取得收入直接相关的支出。合理的支出是指符合生产经营活动常规,应当计入当期损益或者有关资产成本的必要和正常的支出。

因此,企业负担与本企业生产经营有关的客户的交通、食宿等费用,如果符合业务招待费范畴的,相关支出可以在业务招待费中列支。